O contexto econômico do momento interfere no cotidiano das empresas, independente do seu tamanho mercadológico e, principalmente nas questões que afetam diretamente o Fluxo de Caixa, tais como: taxas de juros de empréstimos e financiamentos bancários, prazos concedidos a clientes, prazos obtidos com os fornecedores.
O custo financeiro alto, ao usar capital de terceiros provoca uma despesa financeira que tende a reduzir os lucros das empresas.
A competitividade que termina por afetar os volume e as margens e/ou as mudanças de prazos de pagamentos e recebimentos que aumenta a Necessidade de Capital de Giro - NCG.
Existem diferentes fontes de financiamentos do caixa e uma boa relação com os bancos auxilia na obtenção de créditos com taxas de juros menores.
Um resumo das entradas e saídas em uma empresa independente da tipologia operacional em empresas prestadoras de serviços, comerciais e industriais, pode ser apresentado como:
Impostos: tributos federais (simples, presumido e real), FGTS, INSS.
Sócios: retiradas e pró-labores no contexto de saídas de recursos e também a decisão de aportar capital quando for necessário para a empresa alavancar suas atividades no mercado.
Saídas Eventuais: pagamento de multas, indenizações trabalhistas, parcelamento de dívidas, etc.
Imobilizado: ao adquirir um imobilizado à empresa tem uma saída de caixa, ao vender tem uma entrada não operacional no caixa.
Depreciação: item não financeiro que representa a perda de valor de itens imobilizados, mas que é componente na formação do preço de venda.
Fornecedores: futuras saídas de recursos financeiros a prazo e que são componentes diretos em um Fluxo de Caixa.
Salários: compromisso contratual com os funcionários da empresa e que devem também ser considerados todos os encargos sociais.
Despesas: todos os pagamentos que precisam ser feitos para que a operacionalidade da empresas não seja afetada, tais como: aluguéis, insumos básicos, manutenções, etc.
Vendas: as vendas a vista são lançadas diretamente no caixa diário e as vendas a prazo no fluxo de caixa.
Recebimento: toda e qualquer entrada de recurso na empresa seja operacional (atividade da empresa) ou não operacional (empréstimos ou venda de ativos fixos, por exemplo).
Aplicação Financeira: quando houver sobras de recursos financeiros é uma opção empresarial aplicar estes recursos no mercado de capitais.
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